Faculty of Business and Management Sciences · Islamic Economics and Finance · Undergraduate
Course Objective
To provide information that will contribute to the understanding of tax law at national and international levels, and to provide students with basic undergraduate knowledge about the Turkish tax system.
Course Content
Sources of tax law, basic concepts, taxation process, tax disputes, tax crimes and penalties, basic issues related to the general structure of the Turkish tax system, income, wealth and expenditure taxes are discussed.
Required Resources
Doğan Şenyüz, Mehmet Yüce, and Adnan Gerçek, Turkish Tax System, Ekin Publishing, 2014.
Abdurrahman Akdoğan, Turkish Tax System, Gazi Publishing, 2011.
Ateş Oktar, Tax Law, 10th Edition, Türkmen Publishing, 2014.
Osman Pehlivan, General Principles of Tax Law and Turkish Tax System, 2012.
Nurettin Bilici, Tax Law and Turkish Tax System, Seçkin Publishing, 2011.
Recommended Resources
Şükrü Kızılot and Metin Taş, Tax Law and Turkish Tax System, Yaklaşım Publishing, 2011.
Binhan Elif Yılmaz, Public Finance, 2nd Edition, Der Publishing, 2016.
Core Area Distribution
Teaching Methods
Assessment & Evaluation
ECTS / Workload
| Activity | Quantity | Duration (h) | Total Workload |
|---|---|---|---|
| Course Duration (Including Exam Week) | 16 | 3 | 48 |
| Out of Class Study Period | 16 | 3 | 48 |
| Midterm | 1 | 1 | 1 |
| Quiz | 0 | 0 | 0 |
| Assignment | 1 | 26 | 26 |
| Practice | 0 | 0 | 0 |
| Final | 1 | 2 | 2 |
Course Schedule
| Week | Subject | Preparation |
|---|---|---|
| 1 | Vergi Hukukunun tanımı, kapsamı, hukuk sistemi içindeki yeri, bölümleri, tarihi gelişimi, Verginin anayasal ilkeleri, | Verilen Kaynaklarda İlgili Bölümlerin Okunması |
| 2 | Vergi Hukukunun kaynakları, Vergi yasalarının yer, zaman ve anlam bakımından uygulanması, Vergilendirme ilişkisinde taraflar | Verilen Kaynaklarda İlgili Bölümlerin Okunması |
| 3 | Vergi ödevi; vergi yükümlülüğü, vergi sorumluluğu, Vergi yükümlülerinin hak ve ödevleri | Verilen Kaynaklarda İlgili Bölümlerin Okunması |
| 4 | Bildirimde bulunma ve beyanname verme ödevi, Defter tutma ve belgeleri saklama ödevi | Verilen Kaynaklarda İlgili Bölümlerin Okunması |
| 5 | Vergilendirme Süreci; Vergiyi doğuran olay, verginin tarhı, tebliği, tahakkuku, tahsili | Verilen Kaynaklarda İlgili Bölümlerin Okunması |
| 6 | Vergi idaresinin yükümlüleri denetleme yolları; yoklama, inceleme, arama, bilgi toplama, Vergi Hukukunda süreler | Verilen Kaynaklarda İlgili Bölümlerin Okunması |
| 7 | Vergi borcunun sona ermesi: ödeme ve zamanaşımı, Diğer sona erme nedenleri | Verilen Kaynaklarda İlgili Bölümlerin Okunması |
| 8 | Ara Sınav | Ara Sınav |
| 9 | Türk vergi sistemine giriş, kapsamı, Türk vergi sisteminin tarihsel gelişimi | Verilen Kaynaklarda İlgili Bölümlerin Okunması |
| 10 | Türk vergi sisteminde yer alan vergiler | Verilen Kaynaklarda İlgili Bölümlerin Okunması |
| 11 | Gelir vergisinde gelirin tanımı, unsurları, özellikleri | Verilen Kaynaklarda İlgili Bölümlerin Okunması |
| 12 | Gelir vergisinde mükellefiyet, ticari kazançlarda matrahın tesbiti | Verilen Kaynaklarda İlgili Bölümlerin Okunması |
| 13 | Ticari kazançlarda muaflık, istisnalar ve gider indirimi | Verilen Kaynaklarda İlgili Bölümlerin Okunması |
| 14 | Zirai kazançlarda matrahın tesbiti | Verilen Kaynaklarda İlgili Bölümlerin Okunması |
| 15 | Genel tekrar | Verilen Kaynaklarda İlgili Bölümlerin Okunması |
| 16 | Final Sınavı | Final Sınavı |