İşletme ve Yönetim Bilimleri Fakültesi · İslam İktisadı ve Finans · Lisans
Dersin Amacı
Vergi hukukunun ulusal ve uluslar arası düzeyde anlaşılmasına katkı sağlayacak bilgilerin verilmesini sağlamak ve Türk vergi sistemi ile ilgili lisans düzeyindeki temel bilgileri öğrenciye kazandırmaktır.
Ders İçeriği
Vergi hukukunun kaynakları, temel kavramları, vergileme süreci, vergi uyuşmazlıkları, vergi suçları ve cezaları ile Türk vergi sisteminin genel yapısı, gelir, servet ve harcama vergileri ile ilgili temel konular ele alınır
Zorunlu Kaynaklar
Doğan Şenyüz, Mehmet Yüce ve Adnan Gerçek, Türk Vergi Sistemi, Ekin Yayınevi, 2014.
Abdurrahman Akdoğan, Türk Vergi Sistemi, Gazi Kitabevi, 2011.
Ateş Oktar, Vergi Hukuku, 10. Baskı, Türkmen Kitabevi, 2014.
Osman Pehlivan, Vergi Hukuku Genel İlkeler ve Türk Vergi Sistemi, 2012.
Nurettin Bilici, Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, Seçkin Yayınları, 2011.
Önerilen Kaynaklar
Şükrü Kızılot ve Metin Taş, Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, Yaklaşım Yayınları, 2011.
Binhan Elif Yılmaz, Maliye, 2. Baskı, Der Yayınevi, 2016.
Dersin Öğrenme Çıktıları
- Vergilemeye ilişkin temel kavramları ve temel ilkeleri kavrar
- Vergi hukukunun (Yer-Zaman ve Anlam bakımından) Uygulanmasını bilir
- Vergileme yetkisini, vergilendirme sürecini ve vergilendirme işlemlerini öğrenmiş olur
- Vergi mükellefi ve vergi sorumlusu ile bunların hak, ödev ve sorumluluklarını kavrar ve ayırt edebilir.
- Vergi alacağının doğuşu ve ortadan kalkması sonucunu doğuran nedenler ile takip ve tahsil yöntemlerini bilir..
- Vergi kabahatleri, vergi suçları, vergi yargılaması ve uyuşmazlıkların çözüm yolları hakkında bilgi sahibi olur.
- Türk vergi sisteminin tarihsel gelişimi, mevcut yapısı ve vergi türleri konusunda genel bilgi sahibi olur.
- Türk vergi sistemindeki gelir vergileri, harcama vergileri ve servet vergilerinin konuları, mükellefleri ve vergileme yöntemlerini genel olarak kavramış olur.
Temel Alan Dağılımı
Öğretim Yöntem ve Teknikleri
Ölçme ve Değerlendirme
AKTS / İş Yükü
| Etkinlik | Sayı | Süre (saat) | Toplam İş Yükü |
|---|---|---|---|
| Ders Süresi (Sınav Haftası Dahil) | 16 | 3 | 48 |
| Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi | 16 | 3 | 48 |
| Ara Sınav | 1 | 1 | 1 |
| Kısa Sınav | 0 | 0 | 0 |
| Ödev | 1 | 26 | 26 |
| Uygulama | 0 | 0 | 0 |
| Final | 1 | 2 | 2 |
Ders Akışı
| Hafta | Konu | Ön Hazırlık |
|---|---|---|
| 1 | Vergi Hukukunun tanımı, kapsamı, hukuk sistemi içindeki yeri, bölümleri, tarihi gelişimi, Verginin anayasal ilkeleri, | Verilen Kaynaklarda İlgili Bölümlerin Okunması |
| 2 | Vergi Hukukunun kaynakları, Vergi yasalarının yer, zaman ve anlam bakımından uygulanması, Vergilendirme ilişkisinde taraflar | Verilen Kaynaklarda İlgili Bölümlerin Okunması |
| 3 | Vergi ödevi; vergi yükümlülüğü, vergi sorumluluğu, Vergi yükümlülerinin hak ve ödevleri | Verilen Kaynaklarda İlgili Bölümlerin Okunması |
| 4 | Bildirimde bulunma ve beyanname verme ödevi, Defter tutma ve belgeleri saklama ödevi | Verilen Kaynaklarda İlgili Bölümlerin Okunması |
| 5 | Vergilendirme Süreci; Vergiyi doğuran olay, verginin tarhı, tebliği, tahakkuku, tahsili | Verilen Kaynaklarda İlgili Bölümlerin Okunması |
| 6 | Vergi idaresinin yükümlüleri denetleme yolları; yoklama, inceleme, arama, bilgi toplama, Vergi Hukukunda süreler | Verilen Kaynaklarda İlgili Bölümlerin Okunması |
| 7 | Vergi borcunun sona ermesi: ödeme ve zamanaşımı, Diğer sona erme nedenleri | Verilen Kaynaklarda İlgili Bölümlerin Okunması |
| 8 | Ara Sınav | Ara Sınav |
| 9 | Türk vergi sistemine giriş, kapsamı, Türk vergi sisteminin tarihsel gelişimi | Verilen Kaynaklarda İlgili Bölümlerin Okunması |
| 10 | Türk vergi sisteminde yer alan vergiler | Verilen Kaynaklarda İlgili Bölümlerin Okunması |
| 11 | Gelir vergisinde gelirin tanımı, unsurları, özellikleri | Verilen Kaynaklarda İlgili Bölümlerin Okunması |
| 12 | Gelir vergisinde mükellefiyet, ticari kazançlarda matrahın tesbiti | Verilen Kaynaklarda İlgili Bölümlerin Okunması |
| 13 | Ticari kazançlarda muaflık, istisnalar ve gider indirimi | Verilen Kaynaklarda İlgili Bölümlerin Okunması |
| 14 | Zirai kazançlarda matrahın tesbiti | Verilen Kaynaklarda İlgili Bölümlerin Okunması |
| 15 | Genel tekrar | Verilen Kaynaklarda İlgili Bölümlerin Okunması |
| 16 | Final Sınavı | Final Sınavı |