İşletme ve Yönetim Bilimleri Fakültesi · Uluslararası Ticaret ve Finansman · Lisans
Dersin Amacı
Vergi hukukunun ulusal ve uluslar arası düzeyde anlaşılmasına katkı sağlayacak bilgilerin verilmesini sağlamak ve Türk vergi sistemi ile ilgili lisans düzeyindeki temel bilgileri öğrenciye kazandırmaktır.
Ders İçeriği
Vergi hukukunun kaynakları, temel kavramları, vergileme süreci, vergi uyuşmazlıkları, vergi suçları ve cezaları ile Türk vergi sisteminin genel yapısı, gelir, servet ve harcama vergileri ile ilgili temel konular ele alınır
Zorunlu Kaynaklar
Dersin hocası Öğretim Görevlisi tarafından hazırlanan Ders Notları
Önerilen Kaynaklar
1. Vergi Hukuku, D. Şenyüz, M. Yüce, A. Gerçek, Ekin Basım Yayın Dağıtım, Bursa, 2023
2. Türk Vergi Sistemi, D. Şenyüz, M. Yüce, A. Gerçek, Ekin Basım Yayın Dağıtım, Bursa, 2023
3. Vergi Hukuku, M. Öncel, N. Çağan, A. Kumrulu, C. Göker, Turhan Kitabevi, Ankara, 2022
4. Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, A. Akdoğan, Gazi Kitabevi, 15. Baskı, Ankara, 2021
5. Türk Vergi Kanunları
Açıklamalar
NOT DEĞERLENDİRME KRİTERLERİ
| ARA SINAV | %30 |
| KISA SINAV - SÖZLÜ | %20 |
| FİNAL SINAVI | %50 |
Dersin Öğrenme Çıktıları
- Vergilemeye ilişkin temel kavramları ve temel ilkeleri kavrar
- Vergi hukukunun (Yer-Zaman ve Anlam bakımından) Uygulanmasını bilir
- Vergileme yetkisini, vergilendirme sürecini ve vergilendirme işlemlerini öğrenmiş olur
- Vergi mükellefi ve vergi sorumlusu ile bunların hak, ödev ve sorumluluklarını kavrar ve ayırt edebilir.
- Vergi alacağının doğuşu ve ortadan kalkması sonucunu doğuran nedenler ile takip ve tahsil yöntemlerini bilir..
- Vergi kabahatleri, vergi suçları, vergi yargılaması ve uyuşmazlıkların çözüm yolları hakkında bilgi sahibi olur.
- Türk vergi sisteminin tarihsel gelişimi, mevcut yapısı ve vergi türleri konusunda genel bilgi sahibi olur.
- Türk vergi sistemindeki gelir vergileri, harcama vergileri ve servet vergilerinin konuları, mükellefleri ve vergileme yöntemlerini genel olarak kavramış olur.
Temel Alan Dağılımı
Öğretim Yöntem ve Teknikleri
Ölçme ve Değerlendirme
AKTS / İş Yükü
| Etkinlik | Sayı | Süre (saat) | Toplam İş Yükü |
|---|---|---|---|
| Ders Süresi (Sınav Haftası Dahil) | 16 | 3 | 48 |
| Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi | 16 | 3 | 48 |
| Ara Sınav | 1 | 1 | 1 |
| Kısa Sınav | 2 | 0 | 0 |
| Ödev | 0 | 0 | 0 |
| Uygulama | 0 | 0 | 0 |
| Final | 1 | 2 | 2 |
Ders Akışı
| Hafta | Konu | Ön Hazırlık |
|---|---|---|
| 1 | Vergi Hukukunun Konusu, Kapsamı, Hukuk Sistemi İçindeki Yeri, Bölümleri, Kaynakları | Verilen kaynaklarda ilgili bölümlerin okunması |
| 2 | Vergi Kanunlarının (Yer-Zaman-Anlam Bakımından) Uygulanması, Vergiye İlişkin Temel Kavramlar, Vergileme İlkeleri, | Verilen kaynaklarda ilgili bölümlerin okunması |
| 3 | Vergilendirme İşlemleri (Vergilendirme Süreci, Tarh Çeşitleri), Süreler | Verilen kaynaklarda ilgili bölümlerin okunması |
| 4 | Mükellefin Ödevleri, Sorumlulukları ve Hakları, Vergi Denetimi | Verilen kaynaklarda ilgili bölümlerin okunması |
| 5 | Vergi Borcunun Doğuşu ve Sona Ermesi, Zamanaşımı | Verilen kaynaklarda ilgili bölümlerin okunması |
| 6 | Vergi Kabahatleri, Vergi Suçları, Vergi Yargılaması | Verilen kaynaklarda ilgili bölümlerin okunması |
| 7 | Vergi Uyuşmazlıklarının Çözüm Yolları | Verilen kaynaklarda ilgili bölümlerin okunması |
| 8 | ARA SINAV | - |
| 9 | Türk Vergi Sistemi, Tarihsel Gelişim, Vergi Türleri | Verilen Kaynaklarda İlgili Bölümlerin okunması |
| 10 | Gelir Üzerinden Alınan Vergiler 1 (Gelir Vergisinin Unsurları, Gelirin Nitelikleri, Vergiyi Doğuran Olay, Mükellefiyet, Vergileme Usulleri ) | Verilen kaynaklarda ilgili bölümlerin okunması |
| 11 | Gelir Üzerinden Alınan Vergiler 2 (Gelir Unsurlarının Kapsamı, Matrah Tespiti, Vergilendirilmesi) | Verilen kaynaklarda ilgili bölümlerin okunması |
| 12 | Gelir Üzerinden Alınan Vergiler 3 (Kurumlar Vergisi) | Verilen kaynaklarda ilgili bölümlerin okunması |
| 13 | Harcama Üzerinden Alınan Vergiler (Katma Değer Vergisi) | Verilen kaynaklarda ilgili bölümlerin okunması |
| 14 | Servet Üzerinden Alınan Vergiler (Veraset ve İntikal Vergisi) | Verilen kaynaklarda ilgili bölümlerin okunması |
| 15 | Genel Tekrar | Bugüne kadar işlenen konuların gözden geçirilmesi |
| 16 | FİNAL SINAVI | - |